税金の自動計算
目次
所得税と控除額の関係は、とても複雑です。多くのライフプラン・ソフトが「可処分所得（税引後の手取り）」を基に計算を行なっていますが、FP-UNIVでは「月給」をベースにしています。所得税、社会保険料の源泉徴収、住民税、贈与税、相続税なども考慮して、実際の家族構成に合わせた税金計算を行います。
所得税・住民税について
収入タイプ（FP-UNIVでの設定箇所）と、所得区分、税金計算の仕様は以下の通りです。
| 設定箇所 | 収入タイプ | 所得区分 | 所得税計算 | 住民税計算 |
|---|---|---|---|---|
| Q2. 収入 |
給与収入（厚生年金） | 給与所得
|
設定により異なる
|
設定により異なる
|
| 給与収入（共済年金） | ||||
| 給与収入（国民年金） | ||||
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役員報酬（厚生年金） |
||||
| 役員報酬（社保対象外） | ||||
| 賞与 | ||||
| 事業・不動産収入 | 事業所得 | |||
| 退職金 | 退職所得 | 受取月に計上（源泉徴収） | 受取月に計上 | |
|
給付金 |
非課税 | |||
| 年金 | ||||
| Q3. 年金 | 老齢年金 | 雑所得 | 受取月に計上（源泉徴収） | 6月に前年分一括計上 |
| 遺族年金 | 非課税 | |||
| Q10. 保険 |
満期保険金 | 一時所得 | 12月に当年分を一括計上 |
6月に前年分一括計上 |
| 祝い金 | ||||
| 個人年金保険 | 雑所得 | |||
| 死亡保障（一括受取） | 一時所得 | |||
| 死亡保障（年金タイプ受取） | 雑所得 | |||
| 解約返戻金 | 一時所得 | |||
| Q11. 貯蓄・資産運用 | 利子 | 利子所得 | 所得税・住民税を差し引いた金額を口座に加算 | |
| 配当 | 配当所得 | |||
| 自動計算 | 障害年金 | 非課税 | ||
| 高年齢雇用継続給付金 | ||||
所得税について
2037年までの復興税を自動計算しています。
住民税について
「ご家族」タブの「住まい設定」に基づき、市区町村ごとで異なる住民税を算出しています。
対応控除
- 社会保険料控除
- 生命保険料控除
- 地震保険料控除
- 障害者控除
- 寡婦・寡夫控除
- 扶養控除
- 配偶者控除
- 配偶者特別控除
- 基礎控除
- 住宅ローン控除（所得税から控除、所得税で控除しきれない分は翌年の住民税からも控除）
- 個人年金保険控除
- 寡婦控除→ 死亡時要件
- 医療費控除
- 小規模企業共済掛金控除（iDeCo）
- 寄附金控除（ふるさと納税）
- ひとり親控除
- 勤労学生控除
相続税について
※相続税の計算は一時停止しています。
相続資産は、法定相続人の中の最も優先順位の高い人が全て相続します。相続負債は法定相続人が法定相続分で按分します。
- 対象資産
預金、有価証券、投信、MRF/MMF、持ち家、保険、死亡退職金
※ 年金タイプの保険の権利評価額は、解約返戻金
- 対象負債
ローン
- 対応控除
配偶者控除、未成年控除、障害者控除、満期保険金の非課税枠、死亡退職金の非課税枠
扶養条件などが分からず、可処分所得が一致しない場合
FP-UNIVでは、扶養控除などを自動計算しています。相談者の扶養状態の入力ができず、可処分所得が一致しない場合は、課税計算を回避するために「収入」設定の「給付金」